מימוש כספים פנסיונים שהתקבלו בירושה נתקלים לא אחת בקשיים עקב דרישות של בתי ההשקעות וחברות הביטוח.
בחלק גדול מהמקרים הדרישות מלוות בכעס רב של היורשים וטענה שהחברות עושות הכל כדי לא להוציא את הכסף.
גם כספים פנסיונים שהתקבלו בירושה צריכים תכנון כדי למצות את הטבות המס הקיימות לפני שמוציאים אותם.
כאן תוכלו למצוא כמה כללי אצבע, לפני שאתם פונים לחברות השונות כדי למשוך כספי ירושה:
קופת גמל: כשמדובר בהפקדות של מעסיק, יכולים הכספים שנצברו להתחלק לשניים: כספי תגמולים וכספי פיצויים
- כספי תגמולים – הרווחים שנצברו מיום הפטירה עד למשך שלושה חודשים, יהיו פטורים ממס רווחי הון. אחרי שעוברים שלושת החודשים הראשונים, כל הרווחים החדשים שנצברים בקופה יהיו חייבים במס על הרווחים של 25%.
- פיצויים – במשיכת כספי פיצויים יש שתי אפשרויות: להיכנס לנעלי המנוח ואז יחול עליהם שיעור המס שהיה חל על המנוח לפי מדרגות המס שלו, אילו היה פודה אותם בעצמו, או לבקש ממס הכנסה לפדות את הכסף לפי מדרגות המס של היורש.
קרן השתלמות : בקרן השתלמות מעמד הכספים יישמר גם במקרה מוות. אבל, כל עוד לא פודים את הכסף כל הכספים שנצברו בקרנות ההשתלמות, כולל הרווחים יהיו פטורים ממס, זאת כמובן עד התקרה הקבועה בחוק לפטור מהפקדה לקרן השתלמות. לאחר פדיון הכספים והפקדתם בקופה אחרת, יחול מס של 25% על הרווחים.
לא תמיד כדאי לפדות את קרן ההשתלמות, לעיתים אחרי תכנון כספי ירושה עדיף להשאיר אותם תחת שם המנוח ולהמשיך ולהנות מהטבת המס בקרן.
קופת גמל תחת תיקון 190: כשיש סכומי כסף שהופקדו לקופות הגמל תחת תיקון 190 הכללים מעט שונים:
במידה והמנוח נפטר עד גיל 75 כל ההפקדה בקופה מסוג זה כולל הרווחים יהיה פטור ממס רווחי הון.
במידה והמנוח נפטר אחרי גיל 75 כל ההפקדה בקופה מסוג זה יהיה פטור ממס, הרווחים יחויבו במס רווחי הון של 15% נומינאלי.
בקופת גמל תחת תיקון 190 ניתן להעביר את כספי הירושה לחשבון קופת גמל חדש על שם היורש. בהעברה כזו יש כמה יתרונות:
- בהעברה על שם היורש אפשר לקבל דיווחים על החשבון.
- ניתן לבצע פעולות בקופה, כמו שינויי מסלול, העברה בין חברות, הלוואות על חשבון הכסף שנצבר בקופה
- ניתן לקבוע מוטבים חדשים שמתאימים ונכונים ליורש.
- ניתן להעביר בזמן המתאים את הכסף כולל הרווחים לקבלת קצבה שאינה חייבת במס.
חשוב מאוד לזכור שכל פעולה שנעשית בכספים פנסיונים שהתקבלו בירושה, אינם ניתנים לתיקון, ולעיתים קרובות פעולות שנעשו גורמות לנזק רב ליורשים ומונעות מהם לקבל את הטבות המס המכסימליות הניתנות.
לכן, לפני שעושים פעולות בכספים שהתקבלו בירושה, חשוב להגיע לרו"ח מומחה פרישה לתכנון ומיצוי הזכויות הקיימות.
להמשך קריאה על CONTIGO שרות ליווי פיננסי לבן/בת זוג שאיבדו את הצד השני לחץ כאן.
