לאחרונה פגשתי זוג צעיר ל'אבחון פיננסי'. אחד הנושאים שעלה הוא מה ההשפעה של ניתוק תושבות על חובות המס והזכאות לקצבאות בארץ. הנושא הזה מעסיק את כל מי שמתכנן להעביר את מרכז החיים שלו למדינה זרה.
ניתוק תושבות יכול לשנות את חובות המס והזכאות לקצבאות בישראל. חשוב להבין את המשמעות של המבחנים הכמותיים והמצטברים לתושבות, ואת ההשלכות של ניתוק תושבות על הביטוח הלאומי.
המבחן הכמותי והמצטבר לתושבות
בישראל, תושבות נקבעת לפי מבחן כמותי: מי שנמצא בישראל 180 יום או יותר בשנה קלנדרית נחשב תושב. בנוסף, ישנו מבחן מצטבר: מי שנמצא לפחות 30 יום בשנה וסך ימי השהייה בשתי שנות מס הוא 450 ימים, ייחשב תושב. מבחנים אלו קובעים את חובות המס של האדם בישראל.
אין הליך פורמלי לניתוק תושבות
חשוב לדעת שאין הליך פורמלי לניתוק תושבות מול רשות המיסים בישראל. המשמעות היא שההחלטה על ניתוק תושבות מתבצעת בפועל על ידי עמידה במבחנים הכמותיים והמצטברים, ולא באמצעות הגשת בקשה רשמית.
השפעת ניתוק תושבות על הביטוח הלאומי
לאחר ניתוק תושבות או לאחר 5 שנים מחוץ לישראל, קיימת תקופת אכשרה של 6 חודשים לפני כיסוי מלא בביטוח הלאומי. ישנה אפשרות לפדות חלק מתקופת האכשרה, אך חשוב להבין את ההשלכות של זה על הזכאות לקצבאות.
מה כדאי לעשות?
אם אתם שוקלים ניתוק תושבות, חשוב לבדוק את ההשפעות על חובות המס והזכאות לקצבאות. כדאי להתייעץ עם מומחה מס כדי להבין את ההשלכות המלאות ולוודא שאתם עומדים בכל הדרישות החוקיות.
זה הזמן לפנות אליי ולקבוע פגישה כדי להבין את המצב שלכם בצורה הטובה ביותר.
מיכל פלג שמואלי, מתכננת פיננסית בכירה — CFP.
דיסקליימר: האמור הינו מידע כללי בלבד ואינו מהווה המלצה לביצוע פעולות כלשהן ו/או ייעוץ או שיווק פנסיוני/השקעות, ואינו מהווה תחליף לייעוץ מותאם אישית המתחשב בנתונים ובצרכים הייחודיים של כל אדם.
